2017年下半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》历年真题与考前押

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第一部分　历年真题详解
　2016年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》真题及详解（一）
　2016年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》真题及详解（二）
　2015年下半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷》真题及详解（一）
　2015年下半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷》真题及详解（二）
第二部分　考前押题详解
　银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》考前押题及详解
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内容预览
第一部分　历年真题详解
2016年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初级）》真题及详解（一）
一、单选题：（共80题，每小题0.5分，共40分）下列选项中只有一项最符合题目的要求，不选、错选均不得分。
1．财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（　　）天内正式起诉。
A．15
B．7
C．30
D．10
【答案】A查看答案
【解析】如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。银行应及时申请财产保全。财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。
2．贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（　　）。
A．应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象
B．如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保
C．主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因
D．保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响
【答案】C查看答案
【解析】贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象：如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质影响并采取相关措施。
3．在“三个办法一个指引”中，实行“实贷实付”的根本目的是（　　）。
A．满足有效信贷需求
B．防止贷款诈骗
C．防范信贷风险
D．防止贷款资金闲置
【答案】A查看答案
【解析】满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；受托支付是实贷实付的重要手段；协议承诺是实贷实付的外部执行依据。
4．下列不是一级文件的是（　　）。
A．政府和公司债券
B．贷前审批文件
C．抵押物的物权凭证
D．银行承兑汇票
【答案】B查看答案
【解析】一级文件主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。
5．商业银行一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的（　　）。
A．2.5％
B．1.5％
C．2％
D．1％
【答案】B查看答案
【解析】金融企业应当于每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般准备。一般准备由金融企业总行（总公司）统一计提和管理。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5％。
6．在固定资产贷款中，（　　）是实贷实付的基本要求。
A．受托支付
B．满足有效信贷需求
C．协议承诺
D．按进度发放贷款
【答案】D查看答案
【解析】按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。欧美银行业金融机构在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量，这是贷款发放的最基本要求。
7．在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由（　　）负责。
A．牵头行
B．代理行
C．副牵头行
D．参加行
【答案】B查看答案
【解析】《银团贷款业务指引（修订）》第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。
8．下列不属于细分市场评估分析内容的是（　　）。
A．市场容量分析
B．产品组合分析
C．结构吸引力分析
D．市场机会分析
【答案】B查看答案
【解析】细分市场评估分析的内容包括五个方面：①市场容量分析；②结构吸引力分析；③市场机会分析；④获利状况分析；⑤风险分析。
9．公司信贷是商业银行主要的盈利来源，下列关于贷款利润、贷款价格与贷款需求三者的关系说法正确的是（　　）。
A．贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加
B．贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增加
C．贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少
D．贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加
【答案】B查看答案
【解析】公司信贷是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求会因此减少；相反，贷款价格低，利润就低，贷款的需求将会增加。
10．商业银行贷款重组方式不包括（　　）。
A．以资抵债
B．债务转为资本
C．破产清算
D．调整利率
【答案】C查看答案
【解析】目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。
11．《贷款通则》规定，银行在短期贷款到期之前，中长期贷款到期之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（　　）
A．1个星期；1个月
B．5天；10天
C．1个月；3个月
D．10天；2个月
【答案】A查看答案
【解析】借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。
12．由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（　　）年以上仍未收回的债权可以认定为呆账。
A．1
B．3
C．4
D．2
【答案】D查看答案
【解析】根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。
13．保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款的期限届满之日起的（　　）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
A．一年
B．3个月
C．6个月
D．9个月
【答案】C查看答案
【解析】向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
14．在对抵债资产处理的考核中，某公司一年内待处理的抵债资产账面总价为2亿元，已经处理的抵债资产账面总价为0.8亿元，实际变现价值为0.6亿元。剩余待处理的抵债资产账面总价为1.2亿元，根据目前市场行情，该1.2亿元剩余待处理资产的市场价值为1亿元，则该公司的抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（　　）。
A．40％、70％
B．40％、75％
C．30％、75％
D．30％、70％
【答案】B查看答案
【解析】抵债资产年处置率＝一年内已处理的抵债资产总价/一年内待处理的抵债资产总价×100％＝0.8/2×100％＝40％，抵债资产变现率＝已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100％＝0.6/0.8×100％＝75％。
15．商业银行判断借款人还款能力的直接依据是（　　）。
A．利润水平
B．固定资产
C．现金流量
D．流动资产
【答案】C查看答案
【解析】现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
16．下列各项中，不属于不良资产处置方式的是（　　）。
A．重组
B．正常展期
C．现金清收
D．核销
【答案】B查看答案
【解析】不良资产的处置方式包括：现金清收、重组、呆账核销和金融企业不良资产批量转让。
17．下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（　　）。
A．借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款
B．对已提前偿还的部分不得要求再贷
C．如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商
D．如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金
【答案】D查看答案
【解析】D项，借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用。
18．进行信贷客户内部评级的评价主体是，评价目标是，评价结果是。（　　）
A．商业银行；客户违约风险；信用等级
B．专业评级机构；偿债意愿；违约概率
C．商业银行；偿债意愿；违约概率
D．专业评级机构；客户违约风险；信用等级
【答案】A查看答案
【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
19．我国贷款风险分类标准的核心内容是指（　　）。
A．贷款偿还的充足性
B．贷款偿还的保障性
C．贷款偿还的必要性
D．贷款偿还的可能性
【答案】D查看答案
【解析】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。
20．对于借款关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请（　　）。
A．财产保全
B．破产
C．强制执行
D．支付令
【答案】D查看答案
【解析】对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令；对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。
21．以下选项中，（　　）不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。
A．借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向
B．与合同上还款来源不一致的偿付来源
C．与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
D．贷款用途与借款人原定计划不同
【答案】A查看答案
【解析】银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②与合同上还款来源不一致的偿付来源；③与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
22．（　　）是控制客户产品成本的第一道关口。
A．把好生产技术关
B．控制好进货价格
C．上游厂商资质
D．控制好销售费用
【答案】B查看答案
【解析】由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
23．审贷分离的核心是将负责贷款调查的与负责贷款审查的相分离，以达到相互制约的目的。（　　）
A．业务部门；监控部门
B．业务部门；管理部门
C．调配部门；稽核部门
D．管理部门；调配部门
【答案】B查看答案
【解析】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门（岗位）与负责贷款审查的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。
24．商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（　　）。
A．面谈访问进行前期调查
B．确立贷款意向
C．正式开始贷前调查
D．直接做出贷款承诺
【答案】A查看答案
【解析】无论是对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。
25．某生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40％，该公司的现金比率为（　　）。
A．60％
B．无法计算
C．70％
D．80％
【答案】D查看答案
【解析】现金比率的计算公式为：现金比率＝现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率＝速动资产/流动负债。因此，现金比率＝（速动资产－应收账款）/流动负债＝速动资产/流动负债－应收账款/流动负债＝速动比率－应收账款/流动负债＝1.2－40％＝80％。
26．下列对信用评级分类及应用的理解，错误的是（　　）。
A．外部评级主要适用于大中型企业
B．外部评级主要靠专家定性分析，内部评级主要靠商业银行内部分析
C．外部评级以定量分析为主，内部评级以定性分析为主
D．分为外部评级和内部评级
【答案】C查看答案
【解析】信用评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业；内部评级是商业银行根据内部数据和标准（侧重于定量分析），对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
27．下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是（　　）。
A．现金流量
B．资产销售
C．抵押物的清偿
D．资产置换
【答案】A查看答案
【解析】现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。
28．下列各项中，直接反映企业财务风险的是（　　）。
A．购货商减少采购
B．借款人的产品质量或服务水平出现下降
C．经营性净现金流量持续为负值
D．不能适应市场变化或客户需求的变化
【答案】C查看答案
【解析】ABD三项均是企业经营风险的体现。
29．凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过（　　）。
A．2年
B．3年
C．1年
D．4年
【答案】A查看答案
【解析】凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。
30．授权适度原则指银行业金融机构应按照信贷风险控制和（　　）两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。
A．获取最大利息收入
B．提高审批效率
C．扩大贷款数额
D．提高贷款份额
【答案】B查看答案
【解析】授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。
31．在银行产品的生命周期中，采取适当调整价格、增强竞争力的措施的阶段是（　　）。
A．成长期
B．成熟期
C．介绍期
D．衰退期
【答案】A查看答案
【解析】成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。银行在这一阶段可以采取的措施主要有：①不断提高产品质量，改善服务，开拓产品的新用途与特色服务，改善产品的性能；②扩大广告宣传，重点是让客户信任产品，为产品树立良好的形象，提高声誉；③适当调整价格，增强产品的竞争力；④利用已有的销售渠道积极开拓新市场，进一步扩大销售。
32．分析企业资产结构是否合理，通常是与（　　）的比率进行比较。
A．同收入规模企业
B．同行业的企业
C．同负债规模企业
D．同资产规模企业
【答案】B查看答案
【解析】由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
33．为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（　　）。
A．放款执行部门
B．贷款调查部门
C．内部审计部门
D．贷款审查部门
【答案】A查看答案
【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中，责任部门即放款执行部门。
34．下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（　　）。
A．在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
B．自主支付是受托支付的补充
C．自主支付应遵守实贷实付原则
D．自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制
【答案】D查看答案
【解析】D项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。
35．（　　）是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。
A．保证意愿
B．保证策略
C．保证措施
D．保证实力
【答案】D查看答案
【解析】保证实力主要是指保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。良好的保证意愿是保证人提供担保和准备履行担保义务的基础。
36．下列关于财务分析内容的说法，错误的是（　　）。
A．分析客户盈利能力时，应着重对盈利时间进行分析
B．客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强
C．所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强
D．贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率等指标综合反映借款人财务状况
【答案】A查看答案
【解析】A项，盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，客户盈利能力越高，盈利越持久，其偿债能力就越强，债权的风险越小。因而分析盈利能力时应侧重对盈利水平、盈利持久性进行分析。客户何时盈利对偿债能力影响相对较弱，不作为盈利能力分析重点。
37．下列不得作为保证人的是（　　）。
A．从事经营活动的事业法人
B．从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人
C．具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人
D．企业法人的职能部门
【答案】D查看答案
【解析】D项，《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作为保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。
38．某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于（　　）。
A．产品分工
B．客户资源
C．人力资源
D．产销分工
【答案】D查看答案
【解析】基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民卖鱼难的问题，而组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。
39．若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元，固定资产处置收入200万元。企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税为25％。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（　　）万元。
A．2100、1462.5
B．1950、1462.5
C．1950、1575
D．2150、1575
【答案】C查看答案
【解析】根据公式，可得：营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＝8000－4000－850－（800＋300＋100）＝1950（万元）；利润总额＝营业利润＋营业外收入－营业外支出＝1950＋200－50＝2100（万元），净利润＝利润总额×（1－所得税率）＝2100×（1－25％）＝1575（万元）。
40．下列关于资金结构的理解，正确的是（　　）。
A．资金结构是指所有者权益占总资产的比例
B．客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力
C．客户的资金结构可不与资产转换周期相适应
D．客户借入资金属于长期资金
【答案】B查看答案
【解析】A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例。C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应，资产转换周期较短、转换频繁的客户应搭配短期负债；资产转换周期长的客户，融资需求更多的是稳定的长期资金，此时应搭配长期负债。D项，客户借入资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。
41．某人存款10000元，月息二厘五毫，则年末可获得利息（　　）元。
A．3000
B．300
C．30
D．3
【答案】B查看答案
【解析】按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分比表示，每十毫为一厘，年利率÷12＝月利率；月息二厘五毫即月利率为2.5‰，则10000元的年利息＝10000×2.5‰×12＝300（元）。
42．（　　）是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。
A．货币流通周期
B．生产转换周期
C．商品流转周期
D．资本转换周期
【答案】D查看答案
【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：①生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程；②资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。
43．银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该区域的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以上述信息判断，该区域风险（　　）。
A．较大，不适合发展信贷业务
B．较小，可发展信贷业务
C．根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小
D．根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小
【答案】B查看答案
【解析】信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。
44．下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是（　　）。
A．企业法人执照
B．已正式签署的建设合同
C．借贷双方已正式签署的借款合同
D．已正式签署的合营合同
【答案】C查看答案
【解析】贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。A项属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。
45．下列可能引起企业净现金流量变动的活动是（　　）。
A．用现金等价物清偿30万元的债务
B．用银行存款购入一个月到期的债券
C．将现金存入银行
D．用存货抵偿债务
【答案】A查看答案
【解析】现金流量中的现金是指：①现金，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金；②现金等价物，指三个月以内的证券投资。A项，用现金等价物清偿债务会带来现金的流出；BC两项属于现金及现金等价物之间的变动，净现金流量不变；D项，存货不属于现金流量中的现金，不会引起净现金流量变动。
46．（　　）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。
A．质押
B．留置
C．抵押
D．保证
【答案】A查看答案
【解析】B项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；C项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；D项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
47．无形及递延资产属于（　　）。
A．长期负债
B．流动负债
C．流动资产
D．非流动资产
【答案】D查看答案
【解析】非流动资产是指借款人在一年内不能变现的那部分资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。
48．通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（　　）。
A．利润表
B．现金流量表
C．利润分配表
D．资产负债表
【答案】A查看答案
【解析】利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。
49．在波特五力模型中，替代品的威胁会影响现有企业的竞争战略。下列属于替代品威胁的情况是（　　）。
A．竞争者企业采用降价等手段促销
B．市场趋于成熟，产品需求增长缓慢
C．源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响
D．买方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成
【答案】C查看答案
【解析】源自于替代品的竞争会以各种形式影响行业中现有企业的竞争战略：①现有企业产品售价以及获利潜力的提高，将由于存在着能被用户方便接受的替代品而受到限制；②由于替代品生产者的侵入，使得现有企业必须提高产品质量，或者通过降低成本来降低售价，或者使其产品具有特色，否则其销量与利润增长的目标就有可能受挫；③源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响。
50．在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要求？（　　）
A．合法合规性
B．盈利性
C．可执行性
D．易变现性
【答案】B查看答案
【解析】担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④可执行性及易变现性。
51．处于（　　）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。
A．启动
B．成长
C．衰退
D．成熟
【答案】A查看答案
【解析】处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。
52．当抵押人以（　　）作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。
A．汽车
B．房屋
C．专用机器设备
D．鲜活物品
【答案】A查看答案
【解析】如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力。对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值。
53．担保类文件不包括（　　）。
A．已正式签署的保证协议
B．已正式签署的抵（质）押协议
C．全体董事的名单及全体董事的签字样本
D．保险权益转让相关协议或文件
【答案】C查看答案
【解析】担保类文件包括：①已正式签署的抵（质）押协议；②已正式签署的保证协议；③保险权益转让相关协议或文件；④其他必要性文件。
54．银行在对企业开展存货融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（　　）。
A．进货渠道
B．原材料价格
C．付款条件
D．目标客户
【答案】D查看答案
【解析】企业供应阶段分析的内容有：货品质量、货品价格、进货渠道和付款条件。
55．银行业金融机构应至少每（　　）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行监督机构报送自我评估报告。
A．半年
B．一年
C．两年
D．三年
【答案】C查看答案
【解析】银行业金融机构应当根据《绿色信贷指引》的要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。
56．历史成本法坚持（　　），即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。
A．匹配原则
B．审慎原则
C．及时原则
D．真实原则
【答案】A查看答案
【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。这与审慎的会计准则相抵触，使历史成本法在贷款分类应用中存在很大缺陷。
57．某公司2015年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（　　）天。
A．22
B．15
C．24
D．17
【答案】C查看答案
【解析】应收账款周转天数＝应收账款平均余额×计算期天数/赊销收入净额＝[（300＋500）/2]×360/6000＝24（天）。
58．商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（　　）原则。
A．差别授权
B．权责一致
C．动态调整
D．授权适度
【答案】A查看答案
【解析】差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。
59．某公司某年主营业务收入3000万元，主营业务成本2000万元，营业费用200万元，管理费用150万元，财务费用50万元，投资收入300万元，营业税率5％，所得税率25％，该公司该年主营业务利润、利润总额和净利润分别为（　　）。
A．650万元、750万元、562.5万元
B．650万元、800万元、600万元
C．1000万元、750万元、562.5万元
D．850万元、750万元、562.5万元
【答案】A查看答案
【解析】主营业务利润＝3000－2000－200－3000×5％＝650（万元）；营业利润＝650－150－50＝450（万元），利润总额＝450＋300＝750（万元）；净利润＝750－750×25％＝562.5（万元）。
60．（　　）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
A．还款账户变化
B．管理状况变化
C．财务状况变化
D．经营状况变化
【答案】C查看答案
【解析】财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。
61．如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是（　　）。
A．以部分短期负债支持了部分长期资产
B．以部分长期负债支持了部分短期资产
C．以部分长期负债支持了部分长期资产
D．以部分短期负债支持了部分短期资产
【答案】A查看答案
【解析】从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。如果借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。
62．信贷资金运动的基本特征不包括（　　）。
A．与社会物质产品的生产和流通相结合
B．产生经济效益才能良性循环
C．以生产或流通领域的企业为轴心
D．以偿还为前提的支出，有条件的让渡
【答案】C查看答案
【解析】C项，信贷资金运动以银行为轴心。
63．对于季节性融资，如果某公司在银行有多笔贷款，且贷款可以展期，银行一定要确保其不被用于（　　）。
A．长期投资
B．投机投资
C．股票投资
D．其他投资
【答案】A查看答案
【解析】如果公司在银行有多笔贷款，且贷款是可以展期的，此时银行一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。这样做的目的是为了保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期需求，从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
64．关于资产负债表的分析，下列说法错误的是（　　）。
A．借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应
B．合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭配也要适当
C．客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的
D．在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同
【答案】A查看答案
【解析】A项，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。
65．毛利润率的计算公式为（　　）。
A．销售利润/销售收入净额
B．利润总额/销售收入净额
C．营业利润/销售收入净额
D．净利润/销售收入净额
【答案】A查看答案
【解析】销售利润率也称毛利润率，是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售利润率＝销售利润/销售收入净额×100％。
66．为应对经营风险，企业应（　　）。
A．使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额
B．使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求
C．使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
D．使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失
【答案】C查看答案
【解析】如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，债权人所投入的资金就会受到损害。因此，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。
67．如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（　　）。
A．将长期债务重构为短期债务
B．将短期债务重构为长期债务
C．将短期债务重构为股权
D．将长期债务重构为股权
【答案】B查看答案
【解析】在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及公司产生现金流的能力。
68．关于信贷人员对借款人信誉状况的分析，下列说法错误的是（　　）。
A．可根据借款人在经营中有无偷漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款，有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客信任来考察客户的对外资信
B．可通过“中国人民银行企业征信系统”查询借款人的不良记录
C．分析借款人的股东，尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等
D．分析企业关联方
【答案】D查看答案
【解析】一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东（尤其是大股东）的素质和有关情况影响，与企业关联方关系不大。
69．银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去（　　），得出当期净利润。
A．投资净收益
B．所得税
C．营业费用
D．主营业务成本
【答案】B查看答案
【解析】净利润是利润总额减所得税的差额。净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率。
70．某企业的资产负债表如下：

该企业的速动比率为（　　）。
A．0.33
B．1.33
C．1
D．0.5
【答案】D查看答案
【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率＝速动资产/流动负债×100％，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此，该企业的速动比率＝（300＋700）/（500＋1500）＝0.5。
71．下列贷前调查内容中，属于贷款效益性调查的是（　　）。
A．借款人购销合同的真实性
B．对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测
C．借款人的借款目的
D．借款人财务报表的真实性
【答案】B查看答案
【解析】贷款效益性调查内容包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。AC两项属于贷款合规性调查；D项属于贷款安全性调查。
72．和下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。（　　）
A．应收账款周转率；固定资产使用率
B．固定资产折旧率；应收账款周转率
C．存货周转率；固定资产使用率
D．应收账款周转率；存货周转率
【答案】D查看答案
【解析】应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。短期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求是短期的；相反，长期的应收账款和存货周转率下降所引起的现金需求是长期的。
73．下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（　　）。
A．贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责
B．与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式
C．贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性
D．贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款
【答案】D查看答案
【解析】D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
74．关于影响贷款价格的主要因素，以下说法错误的是（　　）。
A．借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低
B．当贷款供大于求时，贷款价格应当提高；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当降低
C．贷款收益率目标直接影响到银行总体盈利目标的实现。在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标
D．为弥补非预期损失，贷款要占用一定的经济资本，经济资本是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的成本
【答案】B查看答案
【解析】B项，贷款需求是指借款人某一时期希望从银行取得贷款的数量；贷款供给是指所有银行在该时期内能够提供的贷款数量。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。
75．下列属于信贷资金运动第一重归流的是（　　）。
A．银行将信贷资金支付给使用者
B．使用者用信贷资金购买原料
C．经过社会再生产过程，信贷资金流回到使用者手中
D．使用者将贷款本金和利息归还给银行
【答案】C查看答案
【解析】信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。
76．固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5％或超过（　　）万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
A．500
B．800
C．300
D．200
【答案】A查看答案
【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
77．在一个结构合理的贷款中，企业的（　　）与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。
A．流动性
B．风险评估
C．还款能力
D．还款来源
【答案】D查看答案
【解析】银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。
78．在利润表结构分析中就是以（　　）为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
A．产品销售收入净额
B．产品销售成本
C．产品销售利润
D．产品销售费用
【答案】A查看答案
【解析】在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
79．银企合作协议涉及的贷款安排一般属于性质，如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以来对待。（　　）
A．贷款承诺；授信额度协议
B．贷款意向书；贷款担保
C．贷款承诺；贷款意向书
D．贷款意向书；借款合同
【答案】D查看答案
【解析】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以借款合同来对待。因此，签订银企合作协议时客户经理首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。
80．某公司财务信息如下：

该公司的可持续增长率为（　　）。
A．2.04％
B．8.11％
C．5.26％
D．17.65％
【答案】C查看答案
【解析】根据题中信息可得：资本回报率（ROE）＝净利润/所有者权益＝800/4000＝0.2；红利支付率＝股息分红/净利润＝600/800＝0.75；留存比率（RR）＝1－红利支付率＝1－0.75＝0.25。则可持续增长率（SGR）


二、多项题：（共40题，每小题1分，共40分）下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求，多选、少选、错选均不得分。
1．下列资产中，可以作为抵债资产的有（　　）。
A．债务人生产的半成品
B．土地所有权
C．公益性质的医疗卫生设施
D．专利权
E．股票
【答案】ADE查看答案
【解析】抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括：①动产，包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；②不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；③无形资产，包括专利权、著作权、期权等；④有价证券，包括股票和债券等；⑤其他有效资产。
2．下列关于历史成本法的说法，正确的有（　　）。
A．优点是客观且便于核查
B．主要是对过去发生的交易价值的真实记录
C．不能反映银行或企业的真实价值或净值
D．能反映特殊情况下资产、负债的变化
E．会导致对银行损失的低估和对资本的高估
【答案】ABCE查看答案
【解析】D项，历史成本法的匹配原则、平均摊派成本不能反映特殊情况下资产和负债的变化，同时，这种方法主要记录账面价值或名义价值，不能对资产和负债给予区别处理。
3．信贷档案管理的具体要求有（　　）。
A．按时交接
B．分段管理
C．集中统一管理
D．专人负责
E．定期检查
【答案】ABCDE查看答案
【解析】信贷档案管理的具体要求包括：①信贷档案实行集中统一管理原则；②信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
4．商业银行办理信贷业务时，下列做法正确的有（　　）。
A．借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用
B．对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款人是否发生重大风险变化
C．贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资
D．在项目贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷款
E．在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵（质）押协议生效的前提条件
【答案】ABDE查看答案
【解析】C项，银行办理信贷业务时，需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
5．下列公式中，正确的有（　　）。
A．有形净资产＝所有者权益＋无形资产＋递延资产
B．速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用
C．利息保障倍数＝（利润总额－利息费用）/利息费用
D．营运资金＝流动资产－流动负债
E．现金债务总额比＝现金类资产/流动负债×100％
【答案】BD查看答案
【解析】A项，有形净资产＝所有者权益－无形资产－递延资产；C项，利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用；E项，现金债务总额比＝经营活动现金净流量/债务总额。
6．企业的财务风险主要体现在（　　）。
A．长期负债大量增加
B．企业不能按期支付银行贷款本息
C．应收账款异常增加
D．对存货、生产和销售的控制力下降
E．银行账户混乱，到期票据无力支付
【答案】ABCE查看答案
【解析】D项属于企业的经营风险。
7．在受理固定资产贷款过程中，银行应取得的项目合法性要件包括（　　）。
A．立项批复
B．规划批复
C．环评批复
D．可行性研究报告批复
E．土地利用合法性文件
【答案】ABCDE查看答案
【解析】项目合法性要件主要包括可行性研究报告批复、立项批复、土地利用合法性文件、规划批复、环评批复等。贷前调查报告中应确定上述合法性要件的取得时间、批文文号、批复内容与项目是否一致。
8．下列关于信贷授权的说法，正确的有（　　）。
A．信贷授权指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定
B．信贷授权有利于优化流程、提高效率，以实现风险收益的最优化
C．信贷授权是银行业金融机构信贷管理和内部控制的基本要求
D．信贷授权大致可分为直接授权和转授权两种类型
E．对内合理授权是银行业金融机构对外合格授信的前提和基础
【答案】ABCE查看答案
【解析】D项，信贷授权大致可分为以下三种类型：①直接授权；②转授权；③临时授权。
9．商业银行确定质押率的依据主要有（　　）。
A．质物的适用性
B．质物的真实性
C．质物的合法性
D．质物的变现能力
E．质物、质权价值的变动趋势
【答案】ADE查看答案
【解析】确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
10．贷款风险预警的程序包括（　　）。
A．后评价
B．风险处置
C．停止放款
D．风险分析
E．信用信息的收集与传递
【答案】ABDE查看答案
【解析】风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。
11．商业银行贷款合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括（　　）。
A．内容是否与审批意见一致
B．文本书写是否规范
C．合同条款填写是否齐全、准确
D．文字表达是否清晰
E．主从合同及附件是否齐全
【答案】ABCDE查看答案
【解析】合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。合同复核人员负责根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括上述ABCDE五项。
12．根据《中华人民共和国担保法》规定，担保的法定范围包括（　　）。
A．违约风险溢价
B．主债权
C．违约金
D．利息
E．损害赔偿金
【答案】BCDE查看答案
【解析】《担保法》规定担保的法定范围包括：①主债权；②利息；③违约金；④损害赔偿金；⑤实现债权的费用；⑥质物保管费用。
13．下列关于贷审会的说法中正确的有（　　）。
A．贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意
B．贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决
C．行长不得担任贷审会主任委员
D．行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员
E．贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程
【答案】BCDE查看答案
【解析】A项，贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。
14．抵债资产进行处置的方式包括（　　）。
A．委托销售
B．协议处置
C．招标处置
D．打包出售
E．公开拍卖
【答案】ABCDE查看答案
【解析】抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。不适于拍卖的，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现。采用拍卖方式以外的其他处置方式时，应在选择中介机构和抵债资产买受人的过程中充分引入竞争机制，避免暗箱操作。
15．按贷款期限划分，公司信贷可分为（　　）。
A．中期贷款
B．循环贷款
C．短期贷款
D．长期贷款
E．透支
【答案】ACD查看答案
【解析】按贷款期限划分，公司信贷可分为：①短期贷款，贷款期限在1年以内（含1年）的贷款；②中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款；③长期贷款，贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。
16．固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现（　　）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。
A．信用状况下降
B．管理层变化
C．项目进度落后于资金使用进度
D．不按合同约定支付贷款资金
E．违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付
【答案】ACDE查看答案
【解析】固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：①信用状况下降；②不按合同约定支付贷款资金；③项目进度落后于资金使用进度；④违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
17．以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（　　）。
A．企业的经营效益
B．能否在竞争对手之前推出新产品
C．开发下一代新产品所需的时间
D．产品的销售价格
E．新产品、专利产品在销售中所占的比例
【答案】BCE查看答案
【解析】一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。新产品、专利产品在销售中所占比例、开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手之前推出新产品等是企业产品创新能力的重要指标。
18．贷款分类时，应该遵循的原则有（　　）。
A．合法性原则
B．及时性原则
C．真实性原则
D．审慎性原则
E．重要性原则
【答案】BCDE查看答案
【解析】贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则，分类应真实客观地反映贷款的风险状况；②及时性原则，应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果；③重要性原则，对影响贷款分类的诸多因素，要根据贷款分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类；④审慎性原则，对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
19．关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有（　　）。
A．重复抵押行为会给银行贷款带来风险
B．对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键
C．贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效
D．法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效
E．未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权
【答案】DE查看答案
【解析】D项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效；E项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权。
20．无论借款人申请何种类型贷款，都应提供的材料包括（　　）。
A．注册登记或批准成立的有关文件
B．组织机构代码证书及最新年检证明
C．借款人税务登记证
D．借款人的贷款卡
E．借款人预留印鉴卡及开户证明
【答案】ABCDE查看答案
【解析】除题中ABCDE五项外，申请贷款还应提供的材料有：①借款人的验资证明；②借款人近三年和最近一期的财务报表；③法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息；④借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件；⑤有关交易合同、协议。
21．商业银行贷款授信额度的决定因素包括（　　）。
A．借款企业对借贷金额的需求
B．银行的内部授权情况
C．贷款组合管理的限制和关系管理因素
D．有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制
E．借款企业的还款能力
【答案】ACDE查看答案
【解析】除ACDE四项外，商业银行贷款授信额度的决定因素还包括：①了解并测算借款企业的需求；②银行的客户政策。
22．在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，包括（　　）。
A．共同签证单
B．汇款申请书
C．付款文件
D．货物单据
E．交易合同
【答案】ACDE查看答案
【解析】在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外，还应要求借款人提交贷款用途证明材料。借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。此外，借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证，如汇款申请书等。
23．下列选项中，不影响企业当期现金流量的有（　　）。
A．股东分红
B．当期转回的递延税款贷项
C．用存货偿还债务
D．注销库存股
E．固定资产盘亏
【答案】BCDE查看答案
【解析】现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。BCDE四项均不涉及现金的收入与支出；A项，股东分红会引起现金的流出。
24．在客户的历史分析中，主要关注的内容包括（　　）。
A．名称变更
B．成立动机
C．以往重组情况
D．经营范围的变化
E．股权结构变化
【答案】ABCD查看答案
【解析】了解客户发展历史可以避免信贷业务人员被眼前景象所迷惑，从而能够从整体上对客户目前状况及未来发展进行分析和判断。在对客户进行历史分析时，主要关注以下内容：①成立动机；②经营范围；③名称变更；④以往重组情况。
25．下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告内容的有（　　）。
A．对流动资金贷款的可行性分析
B．借款人经济效益情况
C．对流动资金贷款的必要性分析
D．借款人与银行的关系
E．对贷款担保的分析
【答案】BCDE查看答案
【解析】流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：①借款人基本情况；②借款人生产经营及经济效益情况；③借款人财务状况；④借款人与银行的关系；⑤借款人流动资金需求分析与测算；⑥对流动资金贷款的用途和必要性分析；⑦还款来源分析；⑧对贷款担保的分析；⑨综合性结论和建议。
26．对客户进行财务报表分析时，分析的重点有（　　）。
A．资产的流动性
B．借款人的管理水平
C．借款人的偿债能力
D．行业现金流量
E．借款人除本银行之外获得其他资金的能力
【答案】ACE查看答案
【解析】财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
27．下列不属于行业成熟阶段的市场特点的有（　　）。
A．很多企业为了生存发动“价格战争”，采取大幅打折的策略
B．由于销售持续上升加上成本控制，利润达到最大化
C．现金流先是正值，然后慢慢减少
D．销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率提高，利润转变成正值
E．销售快速增长，现金需求增加
【答案】ACDE查看答案
【解析】C项属于衰退阶段的特点；ADE三项属于成长阶段的特点。
28．从资产负债表看，可能导致流动资产增加的因素有（　　）。
A．资产效率下降
B．商业信用的减少
C．季节性销售增长
D．红利支付
E．长期销售增长
【答案】ACE查看答案
【解析】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。B项可能导致流动负债的减少；D项可能导致资本净值的减少。
29．5Cs是信贷分析中使用最广泛的分析框架，5Cs分析包括的因素有（　　）。
A．资本（Capital）
B．授信条件（Condition）
C．抵押（Collateral）
D．品德（Character）
E．还款能力（Capacity）
【答案】ACDE查看答案
【解析】5Cs系统指：①品德（Character）；②资本（Capital）；③还款能力（Capacity）；④抵押（Collateral）；⑤经营环境（Condition）。
30．公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（　　）。
A．股权结构合理
B．留存收益足以满足销售增长的资金需要
C．利润水平足够高
D．销售增长很大
E．留存收益保持稳定
【答案】BC查看答案
【解析】如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着公司的利润水平足够高，且留存收益足以满足销售增长的资金需要。
31．在不良贷款管理中，银行应当对抵债资产收取、保管和处置进行检查，发现问题及时纠正，对以下（　　）涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关依法追究法律责任。
A．未经批准收取、处置抵债资产的
B．擅自将抵债资产转为自用资产的
C．截留抵债资产经营处置收入的
D．擅自动用抵债资产的
E．玩忽职守，怠于行使职权造成抵债资产毁损、灭失的
【答案】ABCDE查看答案
【解析】除ABCDE五项外，恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格，或在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的，也应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任。
32．贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有（　　）。
A．对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力
B．未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件
C．担保方式的约定不明确、不具体
D．未明确约定罚息的计算方法
E．对借款人基本信息重视程度不够
【答案】ABCD查看答案
【解析】E项属于签约过程中的违规操作。
33．商业银行信贷业务经营管理组织架构包括（　　）。
A．公司业务部门
B．监事会
C．董事会及其专门委员会
D．稽核部门
E．高级管理层
【答案】ABCDE查看答案
【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括：①董事会及其专门委员会；②监事会；③高级管理层；④信贷业务前中后台部门。其中，信贷前台部门负责客户营销和维护，包括公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT部门等。
34．公司信贷营销渠道按其模式分类可分为（　　）。
A．电子银行营销
B．代理营销
C．合作营销
D．网点营销
E．自营营销
【答案】BCE查看答案
【解析】公司信贷营销渠道指公司信贷产品从商业银行转移到产品需求者手中所经历的通道。公司信贷营销渠道按其模式分类包括：①自营营销渠道；②代理营销渠道；③合作营销渠道。
35．下列属于商业银行市场外部环境的有（　　）。
A．政治与法律环境
B．社会与文化环境
C．银行的资本实力
D．经济与技术环境
E．信贷资金的需求状况
【答案】ABDE查看答案
【解析】外部环境包括宏观环境与微观环境。宏观环境包括：①经济与技术环境；②政治与法律环境；③社会与文化环境。微观环境包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。
36．房地产贷款包括（　　）。
A．土地储备贷款
B．个人住房贷款
C．商业用房贷款
D．政府融资平台贷款
E．房地产开发贷款
【答案】ABCE查看答案
【解析】房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。
37．工业企业的固定成本一般包括（　　）。
A．工人工资
B．管理人员工资
C．固定资产折旧
D．租赁费用
E．利息
【答案】BCDE查看答案
【解析】固定成本通常不随销售量的变化而变化，一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。
38．银行业发展的启动阶段，行业销售、利润和现金流的特征有（　　）。
A．销售：由于价格比较高，销售量很小
B．现金流为负
C．销售：由于价格比较高，销售量很大
D．利润：由于销售量很高而成本相对很低，利润为正
E．利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负
【答案】ABE查看答案
【解析】启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：①在销售方面，由于价格比较高，销售量很小；②在利润方面，因为销售量低而成本相对很高，利润为负值；③在现金流方面，低销售、高投资和快速的资本成长需求造成现金流为负值。
39．担保的补充机制不包括（　　）。
A．提高借款利率
B．缩短借款期限
C．追加保证人
D．宣布贷款提前到期
E．追加担保品
【答案】ABD查看答案
【解析】担保的补充机制包括：①追加担保品，确保抵押权益；②追加保证人，对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。若保证人因各种原因不能担保的，银行应要求借款人追加新的保证人。
40．下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有（　　）。
A．盈亏平衡点分析
B．内部收益率分析
C．流动资产与流动负债的动态平衡
D．银行获得的收益预测
E．敏感性分析
【答案】ABE查看答案
【解析】固定资产贷款贷前调查报告中的项目效益情况主要包括：相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。其中在财务分析中，项目盈利能力主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。
三、判断题：（共20题，每小题1分，共20分）请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。
1．贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。
2．如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到该抵押合同规定的价值。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】根据《担保法》第五十一条，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。
3．从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以提高权益资本收益率。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率；当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失。
4．如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。
5．除股权外的其他权利作为抵债资产的，处置时限最长不得超过自取得日起的1年。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】除股权外的其他权利作为抵债资产的，应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年。
6．如果贷款发放后马上计算其净现值，贷款净现值不可能超过贷款本金。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。因此，如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。
7．抵押担保的范围除主债权以外，还包括利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。
8．通过分析借款人的资金结构，可以计算负债在资金来源中所占的比重，有助于判断借款人偿债能力的强弱。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。
9．通常银行筹集资本金来覆盖预期损失，提取准备金来覆盖非预期损失。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】贷款损失分为预期损失和非预期损失，通常银行提取资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失。
10．在企业出现挪用贷款的情况下，银行可以宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】当出现借款人挪用贷款等违约情况时，贷款银行有权宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务。
11．信贷余额扩张系数侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险，因此该指标越低越好。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】当信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。
12．根据“三个办法一个指引”的规定，贷款人应在合同中与借款人约定，对于借款人突破约定财务指标的，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】“三个办法一个指引”是指《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。其中，《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应与借款人在借款合同中约定，对于借款人突破约定财务指标的，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。
13．通常，处于成长阶段的行业中的企业现金流入应该大于流出。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】处于成长阶段行业中的企业，销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负值。
14．商业银行可以根据银行信贷行业投向政策，对不同行业分别授予不同权限的信贷授权。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。
15．借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。
16．在计算公司经营活动现金流时，提取折旧、摊销、应付费用、预付费用等没有引起现金支出。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】管理费用中，提取折旧、摊销没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加会增加现金支出。
17．负债与有形净资产比率是用来表示有形净资产对债权人权益的保障程度的指标。从长期偿债能力来讲，该比率越低，说明借款人的长期偿债能力越强。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度，其计算公式审慎地考虑了企业清算时的情况，更能合理地衡量借款人清算时对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。
18．展期贷款只是贷款期限的延长，贷款利率不变。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】经批准展期的贷款利率，银行可根据不同情况重新确定。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。
19．商业银行贷款发放人员在填写贷款合同时，贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款调查报告一致。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】贷款发放人员在填写有关合同文本过程中，应注意贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款最终审批意见一致。
20．审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额是贷款自主支付的操作要点之一。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】自主支付的操作要点包括：①明确贷款发放前的审核要求；②加强贷款资金发放和支付后的核查；③审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额。

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