2017年下半年银行业专业人员职业资格考试《个人理财（中级）》辅导教材

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内容简介
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第一章　家庭收支和债务管理
　第一节　家庭收支和债务管理信息的分类
　第二节　收入支出表和资产负债表的制作
　第三节　家庭收支和债务管理状况分析
　第四节　家庭收支和债务管理的综合运用
第二章　财富保障与规划
　第一节　财富保障概述
　第二节　保险的基本概念与原理
　第三节　保险的主要品种
　第四节　财富保障规划与保险产品选择
第三章　教育投资规划
　第一节　教育投资规划概述
　第二节　教育投资规划的工具
　第三节　教育投资规划的流程及原则
　第四节　出国留学教育投资规划
第四章　退休养老规划
　第一节　退休养老规划的重要性
　第二节　影响退休规划的因素
　第三节　退休规划的流程和原则
　第四节　薪酬与员工福利
第五章　投资规划
　第一节　投资规划概述
　第二节　现代投资组合理论与资产配置
　第三节　投资工具分析方法与投资组合绩效分析
　第四节　资产配置应用与投资规划
第六章　税务规划
　第一节　税务规划概述
　第二节　税务规划基本方法
　第三节　个人所得税税务规划
　第四节　房屋交易税务规划
　第五节　汽车纳税介绍
　第六节　企业经营相关税种税务规划
第七章　财富传承规划
　第一节　财富传承规划概述
　第二节　财富传承之遗产继承
　第三节　财富传承之家族信托
　第四节　财富传承——人寿保险
　第五节　财富传承规划工具比较与工作要点
第八章　中小企业主的理财规划
　第一节　中小企业的界定和特征
　第二节　中小企业主人群分析
　第三节　中小企业公司理财规划
第九章　理财规划与客户关系管理
　第一节　客户关系管理概论
　第二节　客户关系管理定义与方法
　第三节　有效客户关系管理的策略与措施
第十章　综合理财规划服务
　第一节　综合理财规划概述
　第二节　家庭财务状况分析
　第三节　明确理财目标
　第四节　综合理财规划方案
　第五节　理财规划方案的执行和跟踪服务
第十一章　理财规划书制作的标准和流程
　第一节　理财规划书的特点和制作标准
　第二节　理财规划书的“开场白”
　第三节　理财规划书的主要内容
　第四节　理财规划书的“其他内容”
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内容预览
第一章　家庭收支和债务管理
【大纲要求】
1．家庭收支和债务管理信息的分类：
（1）熟悉家庭收入、支出的内容和分类；
（2）熟悉家庭资产和负债的内容和分类。
2．掌握家庭收入支出表和资产负债表的制作方法。
3．掌握家庭收支和债务管理的分析方法，能够为客户进行家庭财务分析。
4．掌握家庭收支管理和债务管理的综合运用，从而了解客户的家庭财务状况。
【知识结构】

【要点详解】
第一节　家庭收支和债务管理信息的分类
一、家庭收入的分类
1．家庭收入的分类
家庭收入的分类主要包括工作收入、理财收入（又称投资收入）和其他收入三大类，具体如表1-1所示。
表1-1家庭收入分类

收入	定义	例子
工作收入	家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入	家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得
理财收入	家庭的财产性收入	特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得
其他收入	不包括在上述两大类收入的收入类别	中奖、中彩、其他偶然性质的所得、来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）、财产继承、赠与

2．个人经营所得和家庭经营所得的区别
个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。个人经营所得一般计入工作收入，而在一些情况下，家庭经营所得可以列入投资收入。
个人经营所得会因为家庭该位成员因故无法继续经营而灭失，而家庭经营所得则可以在这种情况发生时，由其他的家庭成员继续获得。
二、家庭支出的分类
家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出，具体如表1-2所示。
表1-2家庭支出分类

支出	说明
家庭生活支出	家庭日常生活支出	在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出
专项支出	子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等
理财支出	因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等
其他支出	上述两大类收入不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等

三、家庭结余的分类
1．家庭结余定义
家庭每年的总收入减去总支出就是结余或亏空。
2．家庭结余分类
为了更好地分析客户的家庭财务状况，提供更精确有效的理财规划措施，理财师可以把家庭结余及其支配项目进行分类，具体如表1-3所示。
表1-3家庭结余分类

项目	分类	说明
家庭结余	生活结余	税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分
理财结余	所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分
家庭结余的支配项目	专项结余	定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等  专项结余占总结余的比率通常表现出客户的理财积极程度
自由结余	总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度

四、家庭资产和负债的分类
1．家庭资产分类
普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产，具体如表1-4所示。
表1-4家庭资产分类

资产	说明	特征
自用性资产	增值性  资产	①不产生当前收益，但随着时间的推移自身价值可能会上升的资产  ②例子：自用住房，空置或者用于度假（不产生收入）的房产，艺术品收藏等	增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入；非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护；可以提供使用价值；必要时可以变卖套现
非增值性  资产	①价值会随着其使用年限的增加而降低的资产  ②例子：私家车、家具电器及其他私人用品等
流动性资产	①流动性较强的资产，一般以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准  ②例子：现金与银行活期存款	流动性强；安全性高；利息收入低；可用于近期支出和短期债务的偿还
投资性资产	可配置  投资性资产	流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产	主要目的为长期的收益和资本利得；具有一定的流动性；长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置）；出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响
不可配置  投资性资产	一些流动性较差、一时无法变现的投资性资产。如未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等

2．家庭负债分类
（1）自用性负债
自用性负债占总负债的比例，通常也被称为自用性负债比率，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。
财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。
（2）消费性负债
典型的消费性负债是信用卡未付余额和小额消费性负债。
（3）投资性负债
投资性负债主要包括用于投资的各种债务，比如客户利用财务杠杆进行金融投资所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，或者用于实业投资的个人债务等。
投资性负债占总负债的比例通常也被称为投资性负债比率，它主要体现了客户的理财积极性，在一定程度上也反映了客户的风险属性。

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