2017年下半年银行业专业人员职业资格考试《个人理财（中级）》【教材精讲＋真题

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内容简介
视频讲解教师简介
目录
第一章　家庭收支和债务管理[视频讲解]
　第一节　家庭收支和债务管理信息的分类
　第二节　收入支出表和资产负债表的制作
　第三节　家庭收支和债务管理状况分析
　第四节　家庭收支和债务管理的综合运用
第二章　财富保障与规划[视频讲解]
　第一节　财富保障概述
　第二节　保险的基本概念与原理
　第三节　保险的主要品种
　第四节　财富保障规划与保险产品选择
第三章　教育投资规划[视频讲解]
　第一节　教育投资规划概述
　第二节　教育投资规划的工具
　第三节　教育投资规划的流程及原则
　第四节　出国留学教育投资规划
第四章　退休养老规划[视频讲解]
　第一节　退休养老规划的重要性
　第二节　影响退休规划的因素
　第三节　退休规划的流程和原则
　第四节　薪酬与员工福利
第五章　投资规划[视频讲解]
　第一节　投资规划概述
　第二节　现代投资组合理论与资产配置
　第三节　投资工具分析方法与投资组合绩效分析
　第四节　资产配置应用与投资规划
第六章　税务规划[视频讲解]
　第一节　税务规划概述
　第二节　税务规划基本方法
　第三节　个人所得税税务规划
　第四节　房屋交易税务规划
　第五节　汽车纳税介绍
　第六节　企业经营相关税种税务规划
第七章　财富传承规划[视频讲解]
　第一节　财富传承规划概述
　第二节　财富传承之遗产继承
　第三节　财富传承之家族信托
　第四节　财富传承——人寿保险
　第五节　财富传承规划工具比较与工作要点
第八章　中小企业主的理财规划[视频讲解]
　第一节　中小企业的界定和特征
　第二节　中小企业主人群分析
　第三节　中小企业公司理财规划
第九章　理财规划与客户关系管理[视频讲解]
　第一节　客户关系管理概论
　第二节　客户关系管理定义与方法
　第三节　有效客户关系管理的策略与措施
第十章　综合理财规划服务[视频讲解]
　第一节　综合理财规划概述
　第二节　家庭财务状况分析
　第三节　明确理财目标
　第四节　综合理财规划方案
　第五节　理财规划方案的执行和跟踪服务
第十一章　理财规划书制作的标准和流程[视频讲解]
　第一节　理财规划书的特点和制作标准
　第二节　理财规划书的“开场白”
　第三节　理财规划书的主要内容
　第四节　理财规划书的“其他内容”
                                                                                                                                    本书更多内容>>
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内容预览
第一章　家庭收支和债务管理[视频讲解]
第一节　家庭收支和债务管理信息的分类

一、家庭收入的分类
家庭收入是客户实现其人生不同阶段理财目标的最重要的财务资源。收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。
家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收入（又称投资收入）和其他收入三大类。
1．工作收入，指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入。
2．理财收入（又称投资收入），通常是指家庭的财产性收入。
3．其他收入，是指不包括在上述两大类收入的收入类别。
【例1.1】其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是（　　）。
A．红利所得
B．年终奖
C．财产继承
D．特许权使用费所得
【答案】C查看答案
【解析】中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两项属于理财收入；B项属于工作收入。
二、家庭支出的分类
家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。
1．家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。
2．理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出。
3．其他支出，是指上述两大类收入不包括的支出类别。
三、家庭结余的分类
家庭每年的总收入减去总支出就是结余或亏空。理财师可以把家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。
生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分；理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。
家庭结余也可以按照支配项目划分，包括专项结余和自由结余两大类。
专项结余包括：定期定额投资、储蓄型保险保费，还贷本金等。
自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。
四、家庭资产和负债的分类
普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。
1．自用性资产和负债
自用性资产和负债指的是客户当前用以维护家庭生活品质的资产、负债。自用性资产包括增值型的资产和一些非增值性的资产。
（1）自用性资产主要特征
①增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入；
②非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护；
③可以提供使用价值；
④必要时可以变卖套现。
【例1.2】增值性资产由于资产的增值给家庭带来一定的收入。（　　）
【答案】错误查看答案
【解析】自用性资产包括增值性资产和非增值性资产，其中，增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入，如自用住房，空置或者用于度假（不产生收入）的房产。
（2）自用性负债
自用性负债通常是在购买自住房产和购车等重大消费支出的时候产生。自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。
2．流动性资产和消费性负债
流动性资产和消费性负债是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。流动性资产顾名思义是流动性较强的资产，主要是以现金的方式存在。
（1）流动性资产的主要特征
①流动性强；
②安全性高；
③利息收入低；
④可用于近期支出和短期债务的偿还。
典型的家庭流动性资产就是现金和银行活期存款。
（2）消费性负债
典型的消费性负债如信用卡未付余额和小额消费性负债。消费性负债占总负债的比例，通常被称为消费性负债比率，通常能反映出家庭的流动性状况。
【例1.3】如果不能及时还清当期信用卡应付款总额，信用卡金融机构一般对全部消费款从（　　）起收取每日万分之五的利息。
A．逾期日
B．消费发生日
C．约定日
D．办卡日
【答案】B查看答案
3．投资性资产和负债
投资性资产和负债均是客户为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。
（1）投资性资产
指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产，其主要特征及其运用包括以下几个方面：
①主要目的为长期的收益和资本利得；
②具有一定的流动性；
③长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置）；
④出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。
投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等。
投资性资产通常可分为两类：可配置投资性资产和不可配置投资性资产。后者包括了一些流动性较差、一时无法变现的投资性资产；而前者则是包括了流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产。
【例1.4】投资性资产包括（　　）。
A．自用住房
B．股票
C．基金投资
D．艺术品收藏
E．私家车
【答案】BC查看答案
【解析】投资性资产包括：股票、基金投资、投资性房产、债券等，ADE项属于自用性资产。
（2）投资性负债
主要包括用于投资的各种债务，比如客户利用财务杠杆进行金融投资所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，或者用于实业投资的个人债务等。投资性负债占总负债的比例通常也被称为投资性负债比率，它主要体现了客户的理财积极性，在一定程度上也反映了客户的风险属性。

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